¿Qué es un Fondo Personal en los EAU?
Fondo personal (Fundación) – una forma especial de entidad jurídica creada para:
- la conservación y acumulación del capital del Fundador del Fondo Personal
- el uso y distribución del capital del Fundador de acuerdo con las reglas establecidas por el Fundador
¿Para qué sirve un Fondo Personal?
- Protección de activos
- Los activos están en el Fondo, no en las cuentas del Fundador
- La ejecución de reclamaciones por parte de terceros solo es posible en casos excepcionales
- Estructura clara de propiedad y control constante para la conservación de los activos
- Confidencialidad en la propiedad (la información sobre los beneficiarios está oculta, y los datos de otras partes relacionadas están restringidos)
- Herencia controlada
- Libertad para elegir a los herederos
- No hay congelación de activos
- Fuera del ámbito legal ruso
- Posibilidad de transferencia gradual de activos mediante el cumplimiento de ciertas condiciones por parte de los herederos
- Eficiencia fiscal
- Ausencia de impuesto sobre los ingresos del fondo hasta el momento de la distribución de beneficios a los beneficiarios (con una estructura específica del fondo)
- Cálculo de impuestos más ventajoso en comparación con la propiedad personal de los activos
- Sucesión empresarial
- Gobierno corporativo establecido de antemano
- La desaparición del fundador o beneficiario no afecta la gestión
- Configuración flexible de la participación del Fundador en la administración
- Mitigación de riesgos personales
- No hay restricciones ni multas según la legislación cambiaria de Rusia
Herencia controlada de activos a través de un Fondo Personal en los EAU
- Los activos en el Fondo no forman parte de la masa hereditaria del fundador.
- No hay congelación de activos durante la herencia, no se requieren procedimientos administrativos complejos en diferentes jurisdicciones.
- No surge una cuota obligatoria ni cuota conyugal al transferir activos a los herederos.
- No hay restricciones para que los menores hereden activos.
- Puede reducir el impuesto sobre la herencia.
- Excluye la aparición de herederos «sorpresa» y reclamaciones judiciales sobre la distribución de la herencia.
- El orden y los plazos de distribución de activos están establecidos en los documentos del Fondo por el Fundador.
- Es posible una transferencia gradual de activos a los herederos.
- Es posible transferir activos a los herederos bajo ciertas condiciones (como obtener educación, experiencia comprobada en inversiones, etc.).
- Protección de los herederos mediante el pago por parte del Fondo de sus necesidades clave (seguro médico, vivienda, servicios legales, etc.).
Eliminación de restricciones en las inversiones a través de un Fondo Personal
El Fondo en los EAU elimina las restricciones de la legislación cambiaria de Rusia para las inversiones en el extranjero:
- El Fondo es un no residente en moneda de Rusia (sin restricciones en las operaciones del Fondo).
- Al invertir a través del Fondo, se elimina el riesgo de multas por la legislación cambiaria de Rusia de hasta el 40% del monto de las transacciones.
- No hay restricciones para la transferencia de activos al Fondo.
- No hay restricciones para recibir distribuciones del Fondo en cuentas en Rusia, EAU u otros países que intercambian automáticamente información financiera con Rusia.
Protección de activos a través de un Fondo Personal en DIFC, EAU
Después de la transferencia de activos al Fondo, estos se encuentran en una entidad jurídica separada (el Fondo), y no en las cuentas del Fundador. La reclamación solo puede realizarse a través de un tribunal.
Según la ley de Fondos del DIFC:
Confidencialidad en la propiedad:
La consolidación de todos los activos en la estructura del fondo, el control regular de su conservación por parte del Consejo del Fondo, así como la gestión de informes y auditorías, reducen los riesgos de pérdida de activos.
Según la ley de Fondos del DIFC:
- Las disputas relacionadas con el Fondo en el DIFC se rigen únicamente por las leyes del DIFC.
- La transferencia de activos al Fondo no puede ser impugnada bajo las normas de legislación extranjera (por ejemplo, en caso de quiebra del Fundador o reclamaciones por responsabilidad subsidiaria).
- Se establece un plazo de 3 años para presentar demandas contra las contribuciones al Fondo y cuestiones similares.
- Se prevé protección para los funcionarios del Fondo contra coacción a acciones o persecución basada en normas del derecho extranjero.
Confidencialidad en la propiedad:
- La información sobre beneficiarios, el orden de pagos, la gestión del Fondo y los informes financieros solo se divulga al agente registrador.
- Para un Fondo que no sea KIK, no existe la obligación de presentar informes en Rusia.
- Es posible fortalecer la confidencialidad sobre la fuente de fondos en el Fondo mediante la separación de funciones entre el Fundador y el Contribuyente.
La consolidación de todos los activos en la estructura del fondo, el control regular de su conservación por parte del Consejo del Fondo, así como la gestión de informes y auditorías, reducen los riesgos de pérdida de activos.
Fondo Personal en los EAU: un mecanismo de gestión continua de activos
- Es posible transferir activos comerciales (empresas operativas en Rusia y en el extranjero) al Fondo.
- La gestión de las empresas operativas puede configurarse de manera flexible a nivel del Fondo (diferentes niveles de participación y poderes del Fundador y sus sucesores; escenarios de acción para distintas situaciones).
- La desaparición del Fundador no altera la estructura de propiedad de los activos.
- Los acuerdos (como convenios con accionistas y otros) con socios comerciales se establecen a nivel del Fondo y no dependen del Fundador.
Situaciones de las que protege un Fondo Personal:
- Sus cuentas personales han sido embargadas a solicitud del acreedor en el marco de reclamaciones por responsabilidad subsidiaria.
- El propietario principal de los activos en su familia fallece repentinamente y sus activos quedan congelados durante el proceso de herencia.
- Razones personales (enfermedad, persecución penal) le impiden continuar con su negocio y sus socios dejan de cumplir los acuerdos informales sobre la distribución de las ganancias del negocio.
- Su esposa/esposo presenta repentinamente una demanda de divorcio y, en el proceso de división de bienes comunes, usted pierde el control sobre el negocio que ha construido durante muchos años.
- Sus herederos menores de edad reciben una cantidad significativa de patrimonio y pierden la motivación para estudiar y desarrollarse, o pierden activos al tomar decisiones de inversión impulsivas.
- Sus herederos no tienen información sobre las inversiones sustanciales que ha realizado en el extranjero, y en el proceso de herencia no pueden reclamar derechos sobre esos activos.
- Una colección importante para usted no tiene valor para otros miembros de la familia y no será conservada ni exhibida por ellos.
- Sus herederos no tienen los recursos para obtener una educación de calidad, ya que la transferencia de activos por herencia ha provocado largos procesos judiciales.
- El país donde tiene abiertas cuentas bancarias de inversión ha sido excluido por el Ministerio de Finanzas de Rusia de la lista de países que intercambian información de forma automática, y la obtención posterior de ingresos por inversión en esas cuentas se considera una operación cambiaria ilegal.
Cómo funciona un Fondo Personal:
¿Por qué un Fondo Personal en los EAU?
- País amigo
- Sistema bancario – entre los 20 principales centros financieros del mundo
- Logística conveniente
- Estabilidad económica
- Legislación avanzada sobre Fondos, complementada con la ley inglesa
- Disposición de los bancos y proveedores para trabajar con ciudadanos rusos
- Interacción sencilla y eficiente con las autoridades gubernamentales.
¿Por qué elegir un fondo con ALPINE PRIVATE?
-
ALPINE PRIVATE – agente registrador en DIFC con licencia del organismo supervisor de Dubái para servicios financieros (DFSA). - Experiencia de alta calidad en derecho fiscal, cambiario, familiar y hereditario de Rusia. La creación del Fondo, la transferencia de activos al Fondo y las actividades actuales del Fondo se llevan a cabo considerando las restricciones y particularidades importantes para el Fundador y/o los Beneficiarios del Fondo — residentes fiscales y en moneda de Rusia.
- Los propietarios de ALPINE PRIVATE y los fideicomisarios en el consejo del Fondo son abogados rusos independientes y asesores de inversión, reconocidos expertos en su campo.
- Enfoque adecuado a los procedimientos de KYC* y AML**.*KYC — principio operativo según el cual las instituciones financieras deben verificar la identidad de sus clientes.
**Procedimiento AML — es la verificación de las fuentes de origen de las criptomonedas y la relación de las direcciones de criptomonedas con actividades ilícitas.
Especialistas clave
Plan de creación del Fondo Personal
Aprobación de la estructura del Fondo con el Fundador. Realización del procedimiento KYC para el Fundador.
De 10 a 15 días hábiles
Preparación del Estatuto del Fondo, del Reglamento del Fondo y de otros documentos jurídicos.
hasta 15 días hábiles
Finalización del registro del fondo en DIFC
5 días hábiles
Apertura de la cuenta para el Fondo
≈ de 1 a 2 meses
Transferencia de activos a favor del Fondo
Depende del tipo de activos
Enviar la consulta
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Sergey Gerasimov
La experiencia profesional general de Sergey supera los 20 años, durante los cuales ha trabajado con éxito en asesoramiento fiscal y legal en el ámbito del capital privado y actualmente (los últimos 3 años) lidera un equipo de más de 20 expertos en ALPINE Tax.
La biografía de Sergey incluye su liderazgo en ALTHAUS Private Tax (práctica para clientes privados dentro de ALTHAUS) como Socio Gerente durante 5 años. Antes de eso, fue Socio de la práctica fiscal en ALTHAUS durante 8 años; previamente, durante 5 años, se dedicó a la consultoría fiscal internacional en BDO y otras firmas jurídicas.
La experiencia de Sergey ha sido reconocida por prestigiosas clasificaciones internacionales y rusas: Chambers & Partners, International Tax Review (World Tax), The Legal 500, Best Lawyers, Kommersant y Pravo.ru.
La biografía de Sergey incluye su liderazgo en ALTHAUS Private Tax (práctica para clientes privados dentro de ALTHAUS) como Socio Gerente durante 5 años. Antes de eso, fue Socio de la práctica fiscal en ALTHAUS durante 8 años; previamente, durante 5 años, se dedicó a la consultoría fiscal internacional en BDO y otras firmas jurídicas.
La experiencia de Sergey ha sido reconocida por prestigiosas clasificaciones internacionales y rusas: Chambers & Partners, International Tax Review (World Tax), The Legal 500, Best Lawyers, Kommersant y Pravo.ru.
Natalia Pushkina
Nathalia posee una maestría en finanzas e inversiones con más de 15 años de experiencia profesional internacional acumulada en los ámbitos de las finanzas, la contabilidad, los seguros y la banca.
- Se especializa en ofrecer soluciones de inversión personalizadas, adaptadas a las necesidades individuales de cada cliente, gestionando inversiones y asuntos financieros para clientes privados adinerados en los mercados de la CEI y África.
- Amplia experiencia en proyectos y productos de inversión.
- Gestión de capital en bancos de los EAU (estructura corporativa, preservación y planificación de la riqueza, programas de ciudadanía, relaciones bancarias en diferentes emiratos).
- Experiencia en gestión de capital y activos en los mercados de los países del Golfo Pérsico, África y la CEI.
Maxim Klyuchnikov
La experiencia profesional total de Maxim supera los 20 años. Bajo su dirección, se han llevado a cabo con éxito los siguientes proyectos:
- Desarrollo de la estructura holding de Transmashholding
- Desarrollo de la estructura holding y operativa (en relación con el suministro de componentes) de GSS (Grazhdanskie Samolyety Sukhogo)
- Desarrollo de la estructura holding de Sovcomflot
- Proyectos de estructuración fiscal internacional para Lukoil
- Asuntos fiscales para Transneft
- Calificación para fines fiscales de las unidades de reducción de emisiones para EuroChem
- Desarrollo de metodologías contables y fiscales para el mercado mayorista de electricidad y capacidad en Rusia
- Estructuración para Aviasales
- Más de 400 proyectos relacionados con el desarrollo de mecanismos de holdings personales
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Unit 215A Level 2, Park Towers,
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